Par tēmu

Digitālā drošība

Digitālā drošība

Interneta lietošanai jābūt drošai.
Tas nozīmē:

• cik droša ir tava ierīce,

Piemēram, mobilais telefons, dators, planšete.

• kādu interneta pieslēgumu tu lieto; 
• kādas datorprogrammas un telefona aplikācijas tu lieto; 
• cik drošas ir tavas paroles; 
• cik droši ir tavi interneta lietošanas paradumi.

Piemēram, iepērkoties internetā.

Drošs bezvadu internets 
To sauc arī par Wi-Fi.

Drošu bezvadu internetu sargā parole.
Šo internetu lieto tikai cilvēki,
kuri zina paroli.
Vairāk par drošu bezvadu internetu ārpus mājām uzzināsi mājaslapā cert.lv.


Drošības eksperti iesaka izvairīties lietot paroles,
ko viegli uzminēt.

Piemēram, tu izmanto parolē:

• sev nozīmīgus datumus; 
• sev tuvu cilvēku vai mājdzīvnieku vārdus; 
• telefona numurus; 
• apdzīvotu vietu nosaukumus; 
• populārus uzņēmumu nosaukumus.

Piemēram, Samsung.

Šādas paroles nav drošas.
Viegli uzminēt arī tādas paroles kā 123456, qwerty, Parole u. c.
Mājaslapā cert.lv tu vari atrast sliktu paroļu piemērus.


Drošu paroli veido kā vārdu vai frāzi.
Dažus burtus šajā vārdā vai frāzē tu vari aizstāt ar kādu simbolu.
Piemēram, Tumšizils vietā par paroli izvēlēties T&m3izil@

Paroles atcerēties ir grūti.
Tāpēc labs palīgs ir īpaši paroļu pārvaldnieki.
Tās ir programmas datorā,
kas ļauj droši saglabāt tavas paroles un lietotāja vārdus.

 Noskaties video!

                                                                                                                                                                                                                                                    Avots: cert.lv

---

Kā pārbaudīt interneta veikala drošumu? 

1. Apskaties internetveikala mājas lapas adresi!

• Droša mājas lapas adrese sākas ar https:// 
• Nedroša mājas lapas adrese sākas ar http://

2. Droša interneta veikala mājas lapā tu redzēsi atslēgas ikonu.
3. Drošā interneta veikalā izmanto starptautiskās drošības sistēmas.
Piemēram:

• Verified by VISA; 
• MasterCard SecureCode.

4. Droša interneta veikala mājaslapā ir šāda informācija: 

• uzņēmuma nosaukums, reģistrācijas numurs, adrese, telefons, e-pasts; 
• kā pirkt un maksāt šajā veikalā; 
• kā tev piegādās nopirkto preci; 
• kā tu vari atdot preci atpakaļ un saņemt samaksāto naudu; 
• kā veikals glabā tavu privāto informāciju.

---

Droši finanšu pakalpojumi internetā

Kādreiz tavs galvenais dokuments bija pase.
Tagad internetā pases vietā ir e-identifikācija.
E-identifikācija ļauj pierādīt,
ka tieši tu lieto internetu, ieej internetbankā vai kaut ko pērc interneta veikalā.
Droši jūties tu pats.
Droši jūtas arī pakalpojuma sniedzējs.

E-identifikācijas veidi ir dažādi:
1. PIN ir noteikta ciparu kombinācija.
To izmanto,
lai regulāri piekļūtu kādai sistēmai.
Piemēram, bankas kartes PIN kods ļauj tev pierādīt sevi kā kartes īpašnieku veikalā vai
bankomātā.

2. Drošības kods ir 3 vai 4 ciparu kombinācija tavas bankas kartes otrajā pusē.
Šis drošības kods ļauj tev apstiprināt maksājumus ar karti.


3. Internetbankas lietotāja numurs vai internetbankas piekļuves kods ir ciparu kombinācija,
kuru tev piešķir tava banka.
Internetbankas lietotāja numurs ļauj tev pieslēgties savai internetbankai.

4. Smart-ID ir bezmaksas mobilās ierīces programma.
Tā ļauj attālināti tev pierādīt,
ka tieši tu konkrētā brīdī darbojies internetā.
Smart-ID var būt tavā mobilajā telefonā vai planšetē.

5. Mobile SCAN ir bezmaksas autorizācijas ierīce,
iestrādāta Citadeles bankas mobilajā lietotnē.
Tā ļauj attālināti tev pierādīt,
ka tieši tu konkrētā brīdī darbojies internetā.

6. Verifikācijas kods ir vairāku ciparu kombinācija.
To izveido tava Smart-ID mobilā ierīce.

---

Kā darbojas Smart-ID? 
Smart-ID ļauj tev droši pieslēgties informācijas un pakalpojumu saņemšanai internetā.
Piemēram, internetbankai, Latvija.gov.lv, e-veseliba.lv, Valsts ieņēmumu dienesta
EDS (elektroniskās deklarēšanas sistēmai) un citām.

Ja tev ir izvēle starp Smart-ID un citu pieslēgšanās metodi,
vienmēr izvēlies Smart-ID.

Smart-ID izmantošanai tev vajag 2 kodus.
Tie ir PIN 1 un PIN 2:

• PIN 1 ļauj pierādīt tevi kā interneta lietotāju;
• PIN 2 ir kods, darījuma apstiprināšanai.  

Abi PIN kodi ir slepeni.
Tu nevienam šos kodus nesaki.
Tad neviens svešs nevarēs pieslēgties e-pakalpojumiem tavā vārdā
un samaksāt ar tavu naudu.

---

Ieteikumi drošām darbībām internetā 

Sargā savus datus!
Tikai tad tava nauda būs drošībā.

Nevienam nesaki:

• internetbankas lietotāja numuru;
• kartes PIN kodu;
• kartes drošības kodu;
• paroles;
• Smart-ID kodus;
• personas kodu.

Nav droši:

• glabāt paroles un kodus savā piezīmju blociņā vai plānotājā;
• rakstīt kartes PIN kodu uz bankas kartes;
• ielikt makā zīmīti ar kartes PIN kodu;
• fotografēt drošības kodus, paroles un glabāt tos mobilajā telefonā;
• sūtīt savus datus e-pastā.  

---

Neuzticies viltus ziņām!
Banka, policija, tiesas, pasts, slimnīcas un veselības centri
nekad tev nezvanīs vai nerakstīs, lai jautātu tavu:

• internetbankas lietotāja numuru;
• kartes numuru un kartes PIN kodu
• konta numuru
• Smart-ID piekļuves kodus.

Finanšu pakalpojumu saņemšanai izmanto drošu paroli! 
Nelieto vienu un to pašu paroli dažādiem mērķiem.
Piemēram, e-pastam, Facebook, Instagram u. c.

Izmanto banku piedāvātos drošības risinājumus!
Piemēram, banka tev piedāvā samazināt limitus maksājumiem vai
skaidrās naudas izņemšanai.
Tu vari sadalīt savu naudu bankā vairākos kontos.
Lielāko daļu naudas drošāk glabāt tādā bankas kontā,
kura lietošanai tev nav bankas kartes.

1. Vienmēr zvani un jautā savai bankai, 
ja tev ir aizdomas par tavu datu nonākšanu pie krāpniekiem.  

2. Nelieto interneta pakalpojumus svešās ierīcēs,
publiskās vietās datorā programma var saglabā tavus datus.

3. Drošus internetbankas pakalpojumus var veikt banku filiālēs.
Izvairies lietot internetbanku ārpus mājām!

4. Apstiprini ar drošības kodiem tikai tādus darījumus, 
kurus veic tu pats!

5. Neļauj nevienam attālināti pieslēgties tavam datoram, planšetei vai 
mobilajam telefonam!

6. Vienmēr bloķē datora, planšetes un mobilā telefona ekrānu. 

Padomus par digitālo drošību lietošanu var atrast internetā:

• DROSSinternets.lv
• cert.lv
• dnsmuris.lv
• neuzkeries.lv

---

Krāpniecība ir cilvēku mānīšana.
Krāpnieki ar viltību un meliem mēģina dabūt tavu naudu vai īpašumu.
Krāpniecība ir noziegums.


Banka, policija, tiesas, pasts, slimnīcas un veselības centri
nekad tev nezvanīs vai nerakstīs un nejautās īsziņā vai e-pastā:

bankas karšu datus:

• kartes paroli;
• drošības kodu. Piemēram, CVC/CVV/CVC2;
• kartes numuru.

internetbankas un bankas pieejas datus:

• internetbankas lietotāja numuru;
• Smart - ID PIN 1, vai PIN 2 kodu;
• konta numuru;
• kodu no īsziņas.

tavus personas datus:

• personas kodu;
• pases vai eID kartes numuru.

Par tēmu

Pensija

Latvijā visi cilvēki vecumdienās saņem pensiju.
Mūsu valstī ir stabila pensiju sistēma.
Pensija sakrājas cilvēka darba dzīves laikā.
 
Pensiju var sakrāt dažādos veidos.
Tāpēc Latvijā ir 3 pensiju līmeņi.
Pensiju 1. un 2. līmenī nauda sakrājas no samaksātajiem nodokļiem.
Pensiju 3. līmenī cilvēks pats var sakrāt papildu naudu pensijai.
Viņš pats izvēlas,
cik daudz naudas katru mēnesi var iemaksāt savai pensijai nākotnē.

Katram cilvēkam ir tiesības zināt,

• kā veidojas viņa pensija,
• kā viņš var ietekmēt savas pensijas lielumu.

Buklets - Pensija Latvijā

---

Pensiju 1. līmenis

Pensiju 1. līmeni katram strādājošam cilvēkam nodrošina valsts.
Šī pensija veidojas no katra strādājoša cilvēka samaksātajiem nodokļiem.
Pensiju 1. līmenī katru mēnesi ieskaita 15 % no cilvēka bruto darba algas.
Bruto darba alga ir alga pirms nodokļu nomaksas.
Reizēm to sauc par darba algu “uz papīra”.
 
Katra cilvēka pensijas lielumu aprēķina un izmaksā Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra.
Saīsināti to sauc VSAA.
Savas nākotnes pensijas lielumu šobrīd var apskatīties
interneta mājaslapā www.latvija.gov.lv.
E-pakalpojumu sadaļā jāmeklē pakalpojums
"Informācija par prognozējamo vecuma pensijas apmēru".
Šo informāciju var uzzināt arī jebkurā VSAA klientu apkalpošanas centrā.

---

Pensiju 2. līmenis

Kā cilvēki piedalās pensiju 2. līmeņa veidošanā?

• Šajā līmenī noteikti jāpiedalās cilvēkiem,
   kuri dzimuši pēc 1971. gada 1. jūlija.
   Piedalīties sāk katrs strādājošs cilvēks no 15 gadu vecuma.
• Brīvprātīgi var piedalīties cilvēki,
  kuri dzimuši laikā no 1951. gada 2. jūlija līdz 1971. gada 1. jūlijam.

Katrs pensiju 2. līmeņa dalībnieks pats var izvēlēties:

• pārvaldnieku savam pensiju 2. līmenim,
• ieguldījumu plānu,
• kā saņemt savu pensiju 2. līmenī sakrāto naudu pensijas vecumā,
• vai kāds var mantot pensiju 2. līmenī sakrāto naudu pēc cilvēka nāves.

Pensiju 2. līmenī katru mēnesi ieskaita 5 % no cilvēka bruto darba algas.
Šī nauda nekrājas bankā kā pensiju 1. līmenī.
Pensiju 2. līmenī pensiju pārvaldnieki naudu iegulda finanšu tirgū,
lai pelnītu lielāku nākotnes pensiju.
Finanšu tirgus ir starptautisks tirgus,
kurā pērk un pārdod dažādus vērtspapīrus.
Piemēram, akcijas un obligācijas.

Akcijas ir uzņēmumu daļas,
kas ļauj to īpašniekiem saņemt daļu no uzņēmuma peļņas.

Peļņa ir papildu nauda,
ko var nopelnīt papildu pirkumā iztērētai naudai.

Obligācijas ir naudas aizdevums valstij vai uzņēmumam uz noteiktu laiku.
Pēc noteiktā laika cilvēks saņem atpakaļ
aizdoto naudu un iegūst arī peļņu.

Pārvaldnieks

Katra cilvēka pensiju 2. līmenim ir vajadzīgs pārvaldnieks.

Pārvaldnieks ir ieguldījumu sabiedrība.
Latvijā ir 8 naudas pārvaldnieki.

Ikviens var izvēlēties sev citu pensiju 2. līmeņa pārvaldnieku.

Savas pensijas pārvaldnieku var mainīt 1 reizi gadā.
Informāciju par savu pensiju 2. līmeņa pārvaldnieku var atrast
mājaslapā ww.latvija.gov.lv.
E-pakalpojumu sadaļā jāmeklē pakalpojums
“Informācija par valsts fondēto pensiju dalībnieka
reģistrāciju un ieguldījuma plāna izvēli”.
Šo informāciju var uzzināt arī
jebkurā VSAA klientu apkalpošanas centrā.
 

Ieguldījumu plāni

Cilvēka izvēlētais pensiju 2. līmeņa pārvaldnieks iegulda naudu finanšu tirgos.
Finanšu tirgos naudu var nopelnīt un arī pazaudēt.
Var būt drošāki ieguldījumi ar mazāku peļņu.
Citi ieguldījumi var ļaut nopelnīt vairāk,
taču reizēm var naudu arī pazaudēt.

Pārvaldnieks piedāvā izvēlēties katram izdevīgākos veidus naudas pelnīšanai.
Tos sauc par ieguldījumu plāniem.
 
Var izvēlēties ieguldīt naudu:

• dažādu uzņēmumu akcijās un vērtspapīros,
• ar lielu, vidēju vai mazu risku naudu zaudēt vai nopelnīt,
• noteiktas valsts un pasaules daļas uzņēmumos.

Par naudas pārvaldīšanu cilvēki pārvaldniekam maksā komisijas maksu.
Komisijas maksa ir samaksa par darbu.
Komisijas maksa dažādiem plāniem atšķiras.

Katrs cilvēks var mainīt ieguldījuma plānu pie sava pārvaldnieka
2 reizes kalendārajā gadā.
Kalendārais gads sākas ar janvāri un beidzas ar decembri.
 

Kā atrast sev izdevīgu ieguldījumu plānu?

Viens un tas pats ieguldījumu plāns dažādos laikos var darboties atšķirīgi.
Piemēram, vienā gadā tas nopelna papildu naudu.
Citā gadā tas pats ieguldījumu plāns zaudē naudu.
Tāpēc ir svarīgi salīdzināt dažādus ieguldījumu plānu rezultātus vienādā laika posmā.
Tie ir vismaz 5 – 7 gadi.

Mājaslapā www.manapensija.lvvar salīdzināt:

• dažādus pensijas pārvaldniekus,
• kā darbojas dažādu ieguldījumu plāni.

Ieguldījumu plānu veidi

Viens un tas pats ieguldījumu plāns
Dažādos laikos var darboties atšķirīgi.
 
Tie var būt:

• augsta riska plāni,
• vidēja riska plāni,
• zema riska plāni.

Dažādos vecumos izdevīgi ir atšķirīgi ieguldījumu plāni.
Ir svarīgi izvēlēties savam vecumam labāko ieguldījumu plānu.
 
1. Līdz pensijai ir vairāk nekā 20 gadi
Šajā vecumā var izvēlēties augsta riska ieguldījumu plānus.
Augsta riska plānos pensiju pārvaldnieks par lielāko daļu naudas pērk akcijas.
Īsā laikā šādos plānos peļņa var būt ļoti mainīga.
Augsta riska plānos peļņa par nopirktajām akcijām dažos brīžos ir liela,
dažos brīžos peļņas nav.
Savukārt 20 gados šādi plāni ļauj nopelnīt visvairāk papildu naudas pensijai.

2. Līdz pensijai ir vairāk nekā 7 gadi
Šajā vecumā var izvēlēties vidēja riska ieguldījumu plānus.
Vidēja riska plānos pensiju pārvaldnieks pērk akcijas ne vairāk kā par pusi naudas.
Par pārējo naudu pārvaldnieks pērk obligācijas.
Īsā laikā peļņa vidēja riska plānam var būt mainīga.
Tomēr vairāk nekā 7 gados šāda plāna peļņa ir vidēja.
Tas ļauj nopelnīt papildu naudu nākotnes pensijai.

3. Līdz pensijai ir palikuši 3 gadi vai mazāk
Šajā vecumā var izvēlēties zema riska ieguldījumu plānus.
Zema riska ieguldījumu plānos pārvaldnieks pērk akcijas ne vairāk kā par ceturto daļu naudas.
Par pārējo naudu pensiju pārvaldnieks pērk obligācijas.
Zema riska plānos peļņa mainās vismazāk.
Šie plāni ļauj nopelnīt nedaudz papildu naudas pensijai.
 

Sakrātās naudas mantošana

Dažreiz cilvēki nomirst pirms vecuma pensijas saņemšanas.
Tāpēc pensiju 2. līmenī sakrāto naudu var atstāt mantiniekiem.
Mantinieki ir tie,
kas pēc cilvēka nāves saņem viņa īpašumu un dzīves laikā sakrāto.
 
 
Ir vairāki veidi naudas atstāšanai mantojumā:

1. Var norādīt konkrētu mantinieku. 
Pensiju 2. līmenī sakrāto naudu valsts ieskaitīs šī mantinieku pensiju 2. līmenī.
Mantinieks šo naudu saņems,
kad dosies pensijā.

2. Atstāt mantošanā mantiniekiem.
Cilvēks pats neizvēlas konkrētu mantinieku.
Tad valsts rīkosies ar šo naudu atbilstoši likumam.
Mantiniekiem vajadzēs notāra palīdzību.
Notārs ir valsts apstiprināts jurists,
kurš palīdz cilvēkiem kārtot svarīgu darījumu dokumentus.
Naudu var ieskaitīt mantinieka pensiju 2. līmenī.
Naudu var arī pārskaitīt uz mantinieka bankas kontu.
Tad mantiniekam no saņemtās naudas būs jāmaksā nodoklis.

3. Ieskaitīt valsts pensiju speciālajā budžetā. 
Tad sakrātā nauda kļūs par daļu no bērnu apgādnieka zaudējuma pensijas.
Šī iespēja ir piemērotāka vecākiem ar maziem bērniem.
 
Ja cilvēks nav izvēlējies nevienu par savu mantinieku,
pensiju 2. līmenī sakrātā nauda pēc cilvēka nāves paliek valstij.
 
Cilvēks var mainīt izvēlēto mantinieku tik reizes,
cik viņš to grib.
Mantinieks var saņemt mantoto naudu 10 gadu laikā.
Ja mantinieki 10 gadu laikā nepiesakās,
nauda paliek valstij.
 

Kā var saņemt pensiju 2. līmenī sakrāto naudu?

Sakrāto naudu var saņemt,
kad pienāk pensijas vecums.

Savu pensijas vecumu var uzzināt: 

• VSAA mājaslapas www.vsaa.gov.lv pakalpojumu sadaļā,
  tālāk sadaļā “Pensija” jāatrod sadaļa “Vecuma pensija” un “Plašāk par pakalpojumu”;
• jebkurā VSAA klientu apkalpošanas centrā.
   

Pensijas vecumā katrs cilvēks var izvēlēties veidu,
kā saņemt naudu.
 
1. Pievienot savu 2. pensiju līmenī sakrāto naudu 1. pensiju līmeņa naudai.
Ar šo brīdi valsts katru mēnesi izmaksās no sakrātās naudas aprēķināto pensiju.
Naudas krāšana beidzas.
Tagad sakrāto naudu vairs neviens cits vairs nevarēs mantot.

2. Noslēgt pensijas apdrošināšanas līgumu ar kādu apdrošinātāju. 
To var izdarīt tikai tas cilvēks,
kuram 2. pensiju līmenī sakrājušies vismaz 2 tūkstoši eiro.
Tagad apdrošinātājs katru mēnesi izmaksās no sakrātās naudas aprēķināto pensiju.
Ja cilvēks nomirst,
viņa mantinieki var mantot vēl neizmaksāto naudu.

---

Pensiju 3. līmenis

Pensiju 3. līmenī cilvēki paši izvēlas piedalīties.
Pensiju 3. līmenis ļauj sakrāt vairāk naudas vecumdienām.
Cilvēki ieskaita savu naudu privātos pensiju fondos.
Cilvēki paši izvēlas,
cik bieži to darīt un cik daudz naudas ieskaitīt.
Tās sauc par iemaksām.
 
Pensiju 3. līmenī var būt šādas iemaksas:

• Katrs pats no darba algas vai jebkuras citas naudas iemaksā pensiju 3. līmenī.
   Piemēram, no saviem ietaupījumiem vai mantojuma. 
• Darba devējs iemaksā pensiju 3. līmenī noteiktu naudas no darbinieka darba algas. 
• Cits cilvēks var iemaksāt otra cilvēka pensiju 3. līmenī.
   Piemēram, to var darīt vīrs vai sieva.

Iemaksas pensiju 3. līmenī ir svarīgi sākt jauniem cilvēkiem.
Tad varēs uzkrāt vairāk naudas.

Kā darbojas privātie pensiju fondi?
Privātie pensiju fondi saņem iemaksas no daudziem cilvēkiem.
Šo naudu privātie pensiju fondi iegulda finanšu tirgos.
Tā katra cilvēka iemaksātā nauda pelna papildu naudu pensijai.
Jāatceras,
ka finanšu tirgos naudu var nopelnīt un arī pazaudēt.
 
Privātie pensiju fondi piedāvā dažādus pensiju plānus.
Pensiju plāns ir kā grozs,
kurā ir dažādas akcijas un obligācijas
Katrs cilvēks izvēlas sev izdevīgāko pensiju plānu.
Par naudas pārvaldīšanu cilvēki maksā komisijas maksu.
 

Pensiju plānu veidi

Privātie pensiju fondi piedāvā dažādus pensiju plānus.
Tas ir tāpēc,
ka privātie pensiju fondi var ieguldīt naudu:

• dažādu uzņēmumu akcijās un vērtspapīros,
• ar lielu, vidēju vai mazu risku naudu zaudēt,
• noteiktas valsts vai pasaules daļas uzņēmumos,
• dažādu valstu naudā.
  Piemēram, eiro vai dolāros.

Viens un tas pats pensiju plāns dažādos laikos var darboties atšķirīgi.
Piemēram, vienā gadā tas nopelna papildu naudu.
Citā gadā tas pats ieguldījumu plāns zaudē naudu.
Šo izmaiņu dēļ sakrātās naudas kļūst vairāk vai mazāk.
Tāpēc ir jāsalīdzina dažādu pensiju plānu rezultāti vienādā laika posmā.
 
Ir vairāki pensiju plānu veidi pensiju 3. līmenim.
Tie var būt:

• augsta riska plāni,
• vidēja riska plāni,
• zema riska plāni.

Katrs cilvēks var izvēlēties vienu vai vairākus pensiju 3. līmeņa plānus.
 
Kā atrast sev izdevīgu pensiju plānu? 
Dažādos vecumos izdevīgi ir atšķirīgi pensiju plāni.
Ir svarīgi izvēlēties savam vecumam labāko pensiju plānu.
 
1. Līdz pensijai ir vairāk nekā 20 gadi
Šajā vecumā var izvēlēties augsta riska pensiju plānus.
Augsta riska plānos pensiju pārvaldnieks par lielāko daļu naudas pērk akcijas.
Īsā laikā šādos plānos peļņa var būt ļoti mainīga.
Augsta riska plānos peļņa par nopirktajām akcijām dažos brīžos ir liela,
dažos brīžos peļņas nav.
Savukārt 20 gados šādi plāni ļauj nopelnīt visvairāk papildu naudas pensijai.

2. Līdz pensijai ir vairāk nekā 7 gadi
Šajā vecumā var izvēlēties vidēja riska pensiju plānus.
Vidēja riska plānos pensiju pārvaldnieks pērk akcijas ne vairāk kā par pusi naudas.
Par pārējo naudu pārvaldnieks pērk obligācijas.
Īsā laikā peļņa vidēja riska plānam var būt mainīga.
Tomēr vairāk nekā 7 gados šāda plāna peļņa ir vidēja.
Tas ļauj nopelnīt papildu naudu nākotnes pensijai.

3. Līdz pensijai ir mazāk nekā 3 gadi
Šajā vecumā var izvēlēties zema riska pensiju plānus.
Zema riska pensiju plānos pārvaldnieks pērk akcijas ne vairāk kā par ceturto daļu naudas.
Par pārējo naudu pensiju pārvaldnieks pērk obligācijas.
Zema riska plānos peļņa mainās vismazāk.
Šie plāni ļauj nopelnīt nedaudz papildu naudas pensijai.
 
Ikvienam cilvēkam ir tiesības: 

• uzzināt par izvēlētā pensiju plāna rezultātiem,
• mainīt pensiju plānu pret citu tā paša privātā pensiju fonda plānu,
• uzdot citam pensiju fonam pārvaldīt sakrāto naudu. 

Sakrātā nauda

Sakrātās naudas daudzums būs atkarīgs no:

• cik daudz naudas ieskaita pensiju plānā,
• cik veiksmīgs būs izvēlētais pensiju plāns.

Vairāk var sakrāt:

• ja regulāri ieskaita pensiju plānā vairāk naudas,
• ja pensiju plānā ieskaita naudu ilgu laiku,
•  ja pārvaldniekam labi veicas finanšu tirgū un
  iemaksātā nauda nopelna vairāk papildu naudas.

Kā var saņemt pensiju 3. līmenī sakrāto naudu?
Pensiju 3. līmenī sakrāto naudu cilvēks var saņemt,
kad sasniedz pensiju plānā noteikto vecumu.
Tie ir vismaz 55 gadi.
 
Pensiju 3. līmenī sakrāto naudu var saņemt pa daļām vai visu uzreiz.
Par papildu nopelnītu naudu ir jāsamaksā nodokļi.
To izdarīs pensiju pārvaldnieks.
Arī pēc naudas saņemšanas var turpināt krāt naudu pensiju 3. līmenim.

Ja cilvēks pats ieskaita naudu pensiju 3. līmenī,
valsts atmaksā iedzīvotāju ienākuma nodokļa daļu.
Tad jāiesniedz nodokļu deklarācija Valsts ieņēmumu dienestam.
Taču nauda pensiju 3. līmenī jāieskaita vismaz 2 gadus.
Tikai tad valsts atmaksās iedzīvotāju ienākuma nodokļa daļu.

Ja naudu pensiju 3. līmenī ieskaita darba devējs,
valsts nodokļus neatmaksā.

Mājaslapā www.vid.gov.lvvar:

• saņemt konsultāciju par nodokļiem,
• uzzināt,
  kā jāaizpilda gada ienākumu deklarācija.
  Jāmeklē sadaļa “Gada ienākumu deklarācija”.

Pensiju 3. līmenī sakrātās naudas mantošana

Pensiju 3. līmenī sakrāto naudu var mantot.
Mantiniekus sakrātajai naudai var ierakstīt jau pensiju 3. līmeņa līgumā.
Mantinieku var arī neierakstīt līgumā.
Tad pēc cilvēka nāves valsts rīkosies ar naudu atbilstoši likumam.
 
Vairāk par pensiju 3. līmeni un pensiju plāniem var izlasīt
mājaslapā www.manapensija.lv.

Tests: Vai vari atbildēt ar "jā" uz visiem testa jautājumiem? 

Par tēmu

Viegli lasīt

Vienkārši par par sarežģītiem naudas jautājumiem.

Kas jāņem vērā, pirms izvēlies ilgtspējīgus finanšu produktus?

Praktiski padomi

Galvenie ieteikumi, kas jāņem vērā, pirms izvēlies ilgtspējīgus finanšu produktus

1. Izlem, cik svarīga tev ir ilgtspēja un kādus finansiālos mērķus vēlies sasniegt, pirms izvēlies produktu.

Pirms pieņem jebkādu finansiālu lēmumu, noskaidro, kādi vides, sociālie vai pārvaldības jautājumi tev ir svarīgi un kādu ilgtspējas mērķi tu vēlies sasniegt. Pēc tam salīdzini ilgtspējīgus finanšu produktus un izvēlies to, kas vislabāk atbilst gan taviem finansiālajiem (paredzamā atdeve, riski un izmaksas), gan ilgtspējas mērķiem.

---

2. Lai izvairītos no zaļmaldināšanas, pievērs uzmanību tam, cik ilgtspējīgs ir finanšu produkts.

Neraugoties uz uzņēmumu pienākumu sniegt patērētājiem godīgu un skaidru informāciju, tirgū varētu būt produkti, kas tiek piedāvāti kā ilgtspējīgāki, nekā tie ir.  

---

3. Atceries, ka ilgtspējīgi finanšu produkti nav bez riska.

Ilgtspējīgiem finanšu produktiem tāpat kā jebkura cita veida finanšu produktiem piemīt finanšu riski. Atceries, ka šādiem produktiem ne vienmēr ir labāki nosacījumi kā tradicionālajiem produktiem (piemēram, zemākas procentu likmes kredītiem, zemākas komisijas maksas utt.).

Ir vairāki svarīgi ieteikumi, kas tev vienmēr būtu jāņem vērā, pirms veic savas naudas ieguldījumu, iegādājies uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polisi vai pensiju produktu vai saņem kredītu.

---

4. Attiecībā uz ieguldījumiem un uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polisēm nesteidzies pieņemt lēmumu un, ja nepieciešams, lūdz papildu skaidrojumus uzņēmumam vai personai, kas var tev sniegt konsultācijas un pārdot šādus produktus.

Atvēli laiku lēmuma pieņemšanai. Ja kaut kas nav skaidrs, pieprasi papildu informāciju. Atceries, ka bankai, brokerim, apdrošināšanas aģentam vai citam pilnvarotam uzņēmumam ir jānoskaidro tavas ilgtspējas vēlmes un jāsniedz tev atbilstoša informācija vienkāršā un saprotamā veidā.

---

© Sagatavojuši Eiropas finanšu nozares uzraugi: EBA | ESMA | EIOPA Luksemburga: Eiropas Savienības Publikāciju birojs, 2023 

Kas jāzina par ilgtspējīgām finansēm?

Ilgtspējīgi ieguldījumi, kredīti, apdrošināšana vai pensija

Kā pieņemt ilgtspējīgus finanšu lēmumus?

Tev kā patērētājam ir iespēja veikt ieguldījumu, saņemt kredītu, iegādāties apdrošināšanas polisi vai izvēlēties pensiju produktu, kas finansē uzņēmumus vai projektus, kuri darbojas sociāli atbildīgi vai veicina vides aizsardzību un pāreju uz ilgtspējīgāku ekonomiku.

Tomēr ilgtspēja var caurvīt ne tikai finanšu produktus, bet arī Tavus ikdienas finanšu lēmumus. Preces, kuras iegādājies, vai pakalpojumi, kurus lieto, var būt ilgtspējīgāki. Patēriņš ir viens no veidiem, kā vari iesaistīties savas nākotnes veidošanā, piemēram:

• iegādājoties preces ar starptautiski atzītiem ekomarķējumiem, 
• paildzinot lietu dzīves ilgumu, tās remontējot, 
• dodot priekšroku nevis lietu daudzumam, bet kvalitātei vai nomai, 
• izvairoties no spontānu pirkumu veikšanas.

---

Kas ir ilgtspējīgs finanšu produkts?

Bankas, aktīvu pārvaldītāji, apdrošinātāji, pensiju fondi vai citi finanšu uzņēmumi piedāvā ilgtspējīgus finanšu produktus. Turpinājumā uzskaitīti vairāki piemēri: 

• Kredīti, kas atbalsta videi mazāk kaitīgus projektus, piemēram, kredīti bezemisiju transportlīdzekļu iegādei, ilgtspējīgiem mājokļiem vai mājokļa renovācijai vai modernizācijai, lai padarītu to energoefektīvāku. 
• Ieguldījumi akcijās un obligācijās, ko emitē, piemēram, uzņēmumi ar ļoti zemām CO₂ emisijām vai uzņēmumi, kam ir atbildīga attieksme pret saviem darbiniekiem un sabiedrību, kurā tie darbojas. 
• Ieguldījumi, pensiju plāni* vai uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polises, kuru līdzekļi tiek ieguldīti ilgtspējīgi. Ieguldījumu fonds var, piemēram, investēt tādu uzņēmumu akcijās, kuri ražo atjaunīgo elektroenerģiju no vēja, saules vai ūdens.  

---

Kādi ir ieguvumi, iegādājoties ilgtspējīgus finanšu produktus?

Ilgtspējīgi ieguldījumi, pensiju plāni un uzkrājošā dzīvības apdrošināšana var tev palīdzēt: 

• veicināt ilgtspējīgāku ekonomiku, ieguldot, piemēram, zaļajās obligācijās, ar kurām finansē atjaunīgās enerģijas vai energoefektivitātes projektus un kuras emitē uzņēmums vai valdība, vai ieguldot fondos un pensiju plānos vai uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polisēs, kuru līdzekļi tiek ieguldīti uzņēmumos, kas ir apņēmušies samazināt savas siltumnīcefekta gāzu emisijas, veic ilgtspējīgas darbības, kas uzskaitītas tā dēvētajā “ES taksonomijā”, vai īsteno taisnīgu darba praksi un ievēro cilvēktiesības;
• samazināt uzņēmumu negatīvo ietekmi uz vidi vai sociālo ietekmi plašākā nozīmē, ieguldot pensiju un citos ieguldījumu produktos, kas varētu ietekmēt uzņēmuma, kurā tiek investēti to līdzekļi, uzņēmējdarbības modeli, lai padarītu to videi draudzīgāku. Piemēram, apdrošinātājs vai aktīvu pārvaldītājs var izmantot savas balsstiesības kā uzņēmuma akcionārs, lai pieprasītu uzņēmumam samazināt CO₂ emisijas vai novērstu dzimumu nevienlīdzību. 

Kredīti var palīdzēt mazināt klimata pārmaiņas un pielāgoties tām (piemēram, uzlabot mājokļa energoefektivitāti vai pāriet uz videi draudzīgākiem apkures avotiem). No tā tu vari gūt arī tiešu labumu.

---

Kur tu vari atrast informāciju par ieguldījumu, pensiju plānu un uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polišu ilgtspējīgumu**? 

Lai iegūtu informāciju par finanšu produkta ilgtspējīgumu**, vari rīkoties šādi:  
 

• rūpīgi izlasi par finanšu produkta ilgtspējīgumu sniegto informāciju pārdevēja, iesaistītās bankas, aktīvu pārvaldītāja, apdrošinātāja vai pensiju fonda tīmekļa vietnē. Šī informācija var tev palīdzēt izprast to finanšu produktu konkrētos ilgtspējas aspektus, kuru iegādi tu apsver, un tos vieglāk salīdzināt;

• ja nepieciešams, pirms izlem veikt ieguldījumu, sazinies ar uzņēmumu vai personu, kas var tev ieteikt un pārdot šādus produktus, – banku, brokeri, apdrošinātāju utt. Dažos gadījumos likums nosaka, ka pārdevējam ir pienākums sniegt tev nepieciešamo informāciju par ieguldījumiem un uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas polisēm un par to ilgtspējīgumu. Pārdevējam būtu arī jāiesaka tev tāds produkts no sava piedāvājuma, kas atbilst tavām ieguldījumu un ilgtspējas vēlmēm. 

---

Kā apdrošināšana var palīdzēt tev kļūt noturīgākam pret klimata pārmaiņu izraisītām dabas katastrofām?

Apdrošināšana sniedz finansiālu aizsardzību pret dabas katastrofu radītajiem ekonomiskajiem zaudējumiem. Turklāt apdrošināšana stimulē pielāgošanos klimata pārmaiņu riskiem. Tā kā dabas katastrofas notiek arvien biežāk, ir daži mājokļa apdrošināšanas polišu veidi, kas var piedāvāt labākus nosacījumus, ja esi veicis vai veiksi pasākumus, lai aizsargātu savu īpašumu pret klimata pārmaiņām, piemēram, plūdiem.

---

* Šajā materiālā termins “pensijas” neattiecas uz valsts pensiju shēmām.  
** Ir noteikta konkrēta patērētājiem sniedzamā obligātā informācija, kas attiecas uz šiem produktiem.

© Sagatavojuši Eiropas finanšu nozares uzraugi: EBA | ESMA | EIOPA Luksemburga: Eiropas Savienības Publikāciju birojs, 2023

Par tēmu

Ilgtspējīgas finanses

Ar izvēlēm, ko veicam, mēs visi esam iesaistīti savas nākotnes veidošanā. Vai gribi sniegt ieguldījumu ilgtspējīgākas nākotnes izveidē? Uzzini vairāk par to, kā tavas finansiālās izvēles var palīdzēt videi un sabiedrībai, un paturi prātā dažus ieteikumus!

Dažādās valstīs oficiālie maksāšanas līdzekļi var būt atšķirīgi

Ārvalstu valūta

Eiropas savienības dalībvalstis ir Ekonomikas un monetārajā savienībā. Valstis kuras ieviesušas eiro tiek sauktas par Eirozonu. Latvijā eiro ir vienīgais likumīgais maksāšanas līdzeklis. Visas tās valūtas, kuras nav likumīgs maksāšanas līdzeklis mūsu valstī, ir uzskatāmas par ārvalstu valūtām.

Valstu valūtas ir ekonomiskās attīstības spoguļattēls – jo spēcīgāka tautsaimniecība, jo drošāka un mazāk svārstīga tās valūta. Attīstīto valstu tautsaimniecības ir spēcīgākas, to valūtas ir mazāk svārstīgas un tādējādi mazāk riskantas, nekā attīstības valstu valūtas. Savukārt lielu izejvielu eksportētājvalstu valūtas svārstību dinamiku lielā mērā nosaka eksportēto izejvielu cenas globālajā tirgū.

Valūtas konvertācija jeb maiņa ir komercbanku pakalpojums, kurā tiek veikta kādas valūtas maiņa uz citu valūtu pēc noteikta komercbankas kursa.

Papildus informāciju tu vari iegūt vietnē "Mana ekonomika" sadaļā "Valūta un valūtas kurss".

 Visi Eiropas Centrālās bankas publicētie eiro atsauces kursi ir apskatāmi šeit.

Kā naudas aprite notiek ar bankas starpniecību?

Bankas un maksājumu iestādes

Maksājumu iestādes vairāk noder tiem, kuri ikdienā neizmanto maksājumu karti vai internetbanku. Šādā iestādē var, piemēram, veikt rēķinu samaksu vai izņemt skaidro naudu. Šādus pakalpojumus nodrošina, piemēram, pie kases lielveikalos, degvielas uzpildes stacijās vai valsts akciju sabiedrības "Latvijas Pasts" nodaļās.

 Kādas kredītiestādes un maksājumu iestādes darbojas Latvijā, uzzini Latvijas Bankas vietnē.

---

Konti

Komercbankas piedāvā šādus kontus dažādām mūsu vajadzībām. 

• Norēķinu konts; 
• darījuma konts; 
• krājkonts; 
• investīciju (ieguldījumu) konts; 
• vērtspapīru konts; 
• konts bērnam; 
• uzņēmuma konts; 
• patērētāja pamatkonts.

To, kāds konta veids tev būs atbilstošs, jautā komercbankā.

---

Norēķinu konts

Kontus atver komercbankas un citas finanšu iestādēs. Kontu numuri tiek veidoti saskaņā ar IBAN (International Bank Account Number) starptautisko ISO13616 standartu. Citās valstīs konta numuru var veidot līdz 34 burtu un ciparu zīmēm.
Latvijā konta numurs sastāv no 21 simbola (2 burtiem (valsts kods) + 2 cipariem (kontrolcipari) + 4 burtiem (bankas BIC kods) + 13 zīmēm:



Lai uzsāktu sadarbību ar komercbanku, pirmais solis ir konta atvēršana. Norēķiniem, kas tiek veikti bezskaidrā naudā, izmanto norēķinu kontu. Tajā visbiežāk ieskaita algu, pabalstus, pensiju.

Norēķinu konta īpašnieka iespējas ir:

• atvērt multivalūtu kontu, kas dod iespēju vienā norēķinu kontā uzglabāt vairākas valūtas; 
• atvērt vienu vai vairākus norēķinu kontus vienā vai vairākās bankās; 
• piesaistīt maksājumu karti, lai veiktu pirkumus, izņemtu skaidro naudu no bankomāta vai, izmantojot bankomātu, iemaksātu skaidro naudu norēķinu kontā; 
• piesaistīt uz citas personas vārda izsniegtu maksājumu karti pie sava konta; 
• nepiesaistīt maksājumu karti norēķinu kontam; 
• veikt dažādus maksājumus internetbankā gan Latvijā, gan uz citām valstīm; 
• pievienot automātiskos vai regulāros maksājumus; 
• pārskatīt un sekot līdz maksājumu vēsturei par veiktajiem darījumiem; 
• izmantot budžeta plānošanas rīkus; 
• piešķirt citai personai piekļuvi tavam norēķinu kontam, lai kopīgi to pārvaldītu; 
• pilnvarot citu personu rīkoties ar taviem naudas līdzekļiem norēķinu kontā.  

---

Konts bērnam

Latvijā vairākas komercbankas piedāvā atvērt norēķinu kontus bērniem no 6 gadu vecuma, kas dod jau iespēju sākt mācīties rīkoties ar savu kabatas naudu un veidot krāšanas paradumus. Lai atvērtu bērnam savu norēķinu kontu, vecākiem vai aizbildnim kopā ar bērnu jādodas uz banku, līdzi ņemot personu apliecinošus dokumentus.
 
Lai bērnam būtu pieejams norēķinu konts, var: 

• bērnu pievienot kā papildu lietotāju vecāka vai aizbildņu kontam; 
• pasūtīt pie šī konta norēķinu karti uz bērna vārda.

Šādā gadījumā bērns var izmantot vecāka vai aizbildņa kontā esošos līdzekļus! 

No 16 gadu vecuma jaunietis var apkalpoties bankas filiālēs bez vecāka vai aizbildņa klātbūtnes. 
Piemēram, atvērt kontu, pieslēgt bankas pakalpojumus un veikt citas nepieciešamās darbības. Dodoties uz banku, līdz jāņem personas apliecinošs dokuments, kas ir pase vai eID karte.

---

Patērētāja pamatkonts 

• darba algas, sociālo pabalstu saņemšana un citu naudas līdzekļu ieskaitīšana, komunālo maksājumu veikšana, nodokļu samaksa; 
• maksājumu veikšana, maksājumu kartes iespējas. 

Latvijā pienākums piedāvāt pamatkonta pakalpojumu ir tām kredītiestādēm, kuru komercdarbības modelis paredz ar maksājumu kontu saistītu pakalpojumu sniegšanu.

Tiesības atvērt un saņemt pamatkonta pakalpojumus ir tikai fiziskajai personai, kura ir: 

• Eiropas Savienības rezidents; 
• tai nav uzturēšanās atļaujas, bet tā izraidīšana no Latvijas atbilstoši Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem nav iespējama; 
• tai ir tiesisks pamats uzturēties Eiropas Savienības teritorijā.

Pamatkonta pakalpojums ieviests, lai: 

• patērētājs netiktu diskriminēts pilsonības vai dzīvesvietas dēļ; 
• patērētājam būtu piekļuve pamatkonta pakalpojumiem neatkarīgi no viņa finanšu apstākļiem; 
• piekļuve maksājumu konta pakalpojumam tiktu nodrošināta visiem iedzīvotājiem, to skaitā tiem, kurus kredītiestādes uzskata par augsta riska klientiem, piemēram, patvēruma meklētājiem vai personām pēc ieslodzījuma.

 
Vairāk informācijas par patērētāja pamatkontu vari skatīt šeit.

---

Maksājumu/norēķinu karte

---

Maksājumu/norēķinu karti var izmantot, lai:

• norēķinātos par precēm vai pakalpojumiem klātienē arī ārvalstīs;
• izņemtu no bankomāta vai iemaksātu tajā skaidro naudu, veiktu rēķinu samaksu bankomātā; 
• bankomātā aplūkotu konta atlikumu; 
• norēķinātos par precēm vai pakalpojumiem internetā arī ārvalstīs. 

---

Ar kartēm, kuras piedāvā bezkontakta funkciju var ērti maksāt par pirkumiem visur, kur redzams bezkontakta norēķinu simbols arī ārvalstīs, neievietojot karti POS terminālī un neievadot PIN kodu līdz noteiktam pirkuma summas limitam.
                 
Veicot pirkumus vienmēr pārbaudi ar karti apstiprināmā darījuma summu!

---

Interneta pirkumiem izmanto tikai drošu internetveikalu vai pakalpojumu sniedzēju, kuru mājaslapās ir Visa Secure un/vai Mastercard logotipi, kas apzīmē drošu pirkumu sistēmu.



Vairāk par drošiem pirkumiem internetā atradīsi sadaļā "Digitālā drošība".

Kādi naudas veidi pastāv, un kurš kurā situācijā ir izdevīgākais?

Skaidra nauda

Nauda ir:

• apgrozības (maiņas) līdzeklis; 
• uzkrāšanas līdzeklis; 
• uzskaites vienība un vērtības salīdzināšanas mērs; 
• maksāšanas līdzeklis.

Mūsdienās pastāv skaidrā, bezskaidrā un elektroniskā nauda.

Naudai jābūt:

• stabilai;
• grūti viltojamai;
• viegli dalāmai;
• izturīgai, ilgstoši lietojamai;
• ierobežotā daudzumā;
• savstarpēji apmaināmai.

Naudas vērtība tiek pieņemta, paļaujoties uz to, ka centrālā banka saglabās stabilu naudas vērtību. Ja vēlies uzzināt vairāk, ieskaties Eiropas Centrālās bankas vietnē.

---

Banknotēs un monētās tiek iestrādāti pretviltošanas elementi, tāpēc, saņemot skaidro naudu, tā vienmēr jāpārbauda, pārliecinoties, ka tai nav viltošanas pazīmju. Skaidrajai naudai ir daudz priekšrocību – tā ir drošs, ātrs, likumīgs un privāts maksāšanas līdzeklis.

Eiro ir likumīgs maksāšanas līdzeklis, kas eiro zonā tika ieviests 2002. gada 1. janvārī, bet Latvijā – 2014. gada 1. janvārī. Ir septiņu dažādu nominālvērtību eiro banknotes. Tām ir vienots dizains visās Eiropas valstīs, kuras ir ieviesušas eiro. Katras nominālvērtības banknote ir atšķirīga krāsas un lieluma ziņā. Banknošu nominālvērtības ir 5, 10, 20, 50, 100, 200 un 500* eiro.

*500 eiro banknote kopš 2019. gada vairs netiek laista apgrozībā. Tāpat kā visu nominālvērtību eiro banknotes 500 eiro banknotes vienmēr saglabās vērtību, un tās bez laika ierobežojuma varēs apmainīt jebkurā nacionālajā centrālajā bankā eiro zonā.





Monētu nominālvērtības ir 1, 2, 5, 10, 20 un 50 centu un 1 un 2 eiro. 

Par skaidras naudas viltošanas pazīmēm ieskaities Eiropas Centrālās bankas vietnē.
Vairāk par skaidrās naudas priekšrocībām uzzini Latvijas Bankas vietnē.

---

Piemiņas (īpašās apgrozības) monētas

Eiropas valstis, kuras ieviesušas un izmanto eiro, kā savu oficiālo valūtu var emitēt līdz divām piemiņas monētām gadā ar īpašo dizainu. 2 eiro piemiņas monētas ir likumīgs maksāšanas līdzeklis visā eiro zonā. Piemiņas monēta ir tikai uz 2 eiro nomināla.

 Attēlā redzama pēdējos gados Latvijas Bankā emitētas 2 eiro piemiņas monētas. Vairāk informācijas vari atrast Latvijas Bankas vietnē.

---

Kolekcijas monēta - visbiežāk sudraba vai zelta monēta, kas tiek radīta kā mākslas darbs, pārsvarā veltīta kādam vēsturiskam notikumam, personībai, kādai kultūrvēsturiskai vai vispārcilvēciskai tēmai. Kolekcijas monētas lielākoties izmanto dāvināšanai vai kolekcionēšanai. Tās ir miniatūri mākslas darbi, tāpēc to cena pārsniedz to nomināla vērtību. Līdz ar to tās kā maksāšanas līdzekli tikpat kā neizmanto.
Piemēram, vairumā Latvijas Bankas kolekcijas  monētu nomināla vērtība ir 5 eiro, taču tās cena, par kādu to var iegādāties, ir krietni augstāka.

Latvijas Banka pārsvarā emitē sudraba un zelta kolekcijas monētas.

---

---

• Parasti šī nauda glabājas viedkartē vai viedierīcē, ar kuras palīdzību tu norēķinies par precēm vai pakalpojumiem. 
• Iemaksājot naudu elektroniskās naudas iestādes (ENI) kontā, tev tiek piešķirta e-nauda līdzvērtīgā apmērā. 
• Lai e-naudu izmantotu, jāautorizējas ar tev piešķirtiem autorizācijas rīkiem – parolēm, viedkartēm u. c. 
• Visbiežāk e-nauda tiek izmantota, piemēram, samaksai par autostāvvietu, biļešu iegādei u. c.

Par tēmu

Nauda un maksājumu veidi